Zuschüsse zum Arbeitsplatz für Selbständige
Für Selbständige ohne Behinderung zahlt keine Stelle einen Zuschuss zur Ausstattung. Was als Betriebsausgabe absetzbar ist und welche Ausnahmen bei Behinderung gelten.
Kurze Antwort
Für Selbständige ohne Behinderung zahlt keine Stelle einen Zuschuss zur Arbeitsplatzausstattung. Anschaffungen mindern als Betriebsausgabe deinen Gewinn, bis 800 Euro netto sofort und darüber über die Nutzungsdauer, bei Büromöbeln 13 Jahre. Mit einer Behinderung sieht es anders aus: Das Integrationsamt kann technische Arbeitshilfen auch für Selbständige mit einem Grad der Behinderung ab 50 übernehmen (§ 21 Abs. 4 SchwbAV), und Rentenversicherung, Berufsgenossenschaft und Agentur für Arbeit können Arbeitshilfen für eine selbständige Tätigkeit leisten (§ 49 Abs. 3 und 8 SGB IX).
- Zuständig
- Steuerabzug
- § 9 EStG
- Kostenübernahme
- 0 Prozent, aber voll absetzbar
- Vordruck
- Anlage N der Einkommensteuererklärung
- Entscheidungsfrist
- gesetzlich offen
Voraussetzungen
2 Voraussetzungen müssen zusammen vorliegen
Diese 2 Punkte müssen zusammen vorliegen. Fehlt einer davon, wird eine andere Stelle zuständig oder es bleibt beim Steuerabzug.
Die Anschaffung ist betrieblich veranlasst
Der Gegenstand muss deiner Tätigkeit dienen. Bei gemischter Nutzung teilst du die Kosten auf.
Beim Integrationsamt gilt ein Grad der Behinderung ab 50
Das Integrationsamt fördert auch eine selbständige Tätigkeit, in der Regel wenn sie den Lebensunterhalt im Wesentlichen sichert (§ 21 SchwbAV). Der Antragsweg entspricht in der Praxis dem für Beschäftigte.
Wofür das Finanzamt zuständig ist
Den Steuerabzug nutzen alle, die den Gegenstand selbst bezahlen und beruflich nutzen. Das Finanzamt erstattet dabei nichts, sondern mindert die Steuerlast.
Rechtsgrundlage: § 9 EStG als Werbungskosten, § 6 Absatz 2 EStG für geringwertige Güter
Arbeitsmittel
2 von 12 Arbeitsmitteln bezuschusst das Integrationsamt
Für 10 Arbeitsmittel zahlt in dieser Ausgangslage niemand. Die Tabelle nennt je Arbeitsmittel den Preis und die Bedingung.
| Arbeitsmittel | Wird gezahlt? | Preisspanne | Worauf es ankommt |
|---|---|---|---|
| Höhenverstellbarer Schreibtisch | nein | 300 bis 2400 € | Keine Stelle zahlt einen Zuschuss. Die Anschaffung ist Betriebsausgabe. |
| Ergonomischer Bürostuhl | nein | 150 bis 1800 € | Keine Stelle zahlt einen Zuschuss. Die Anschaffung ist Betriebsausgabe. |
| Bildschirmbrille | nein | 90 bis 600 € | Ohne Arbeitgeber kein Anspruch. Die Kosten sind Betriebsausgabe. |
| Monitorhalterung | nein | 40 bis 500 € | Keine Stelle zahlt einen Zuschuss. Die Anschaffung ist Betriebsausgabe. |
| Fußstütze | nein | 20 bis 200 € | Keine Stelle zahlt einen Zuschuss. Die Anschaffung ist Betriebsausgabe. |
| Ergonomische Maus | nein | 25 bis 350 € | Keine Stelle zahlt einen Zuschuss. Die Anschaffung ist Betriebsausgabe. |
| Ergonomische Tastatur | nein | 30 bis 400 € | Keine Stelle zahlt einen Zuschuss. Die Anschaffung ist Betriebsausgabe. |
| Stehhilfe | nein | 80 bis 900 € | Keine Stelle zahlt einen Zuschuss. Die Anschaffung ist Betriebsausgabe. |
| Arbeitsplatzleuchte | nein | 40 bis 800 € | Keine Stelle zahlt einen Zuschuss. Die Anschaffung ist Betriebsausgabe. |
| Lärmschutz | nein | 30 bis 3000 € | Keine Stelle zahlt einen Zuschuss. Die Anschaffung ist Betriebsausgabe. |
| Vorlesesystem | Fall | 300 bis 15000 € | Bei einem Grad der Behinderung ab 50 auch für Selbständige (§ 21 Abs. 4 SchwbAV), in der Regel wenn die Tätigkeit den Lebensunterhalt im Wesentlichen sichert. |
| Arbeitsplatzumbau | Fall | 500 bis 50000 € | Bei einem Grad der Behinderung ab 50 kommt die Förderung auch für selbständige Tätigkeit in Betracht. |
Antragstellung
Wie du den Antrag in der richtigen Reihenfolge stellst
Die Reihenfolge dieser Schritte entscheidet über den Erfolg des Antrags. Wer sie einhält, räumt die häufigsten Ablehnungsgründe im Voraus aus.
- 01
Die Grenze von 800 Euro netto prüfen
Darunter ziehst du den vollen Betrag im Jahr der Anschaffung ab. Darüber verteilst du ihn über die Nutzungsdauer.
- 02
Die Rechnung auf den Betrieb ausstellen lassen
Achte auf die vollständige Anschrift und die ausgewiesene Umsatzsteuer, sonst gefährdest du den Vorsteuerabzug.
- 03
Bei einer Behinderung zusätzlich das Integrationsamt prüfen
Einen Zuschuss kannst du steuerlich auf zwei Arten behandeln: als Betriebseinnahme mit vollem Abzug der Anschaffungskosten, oder du kürzt die Anschaffungskosten um den Zuschuss. Beides ist zulässig (R 6.5 EStR).
Häufige Ablehnungsgründe
Die Krankenkasse anschreiben
Die Krankenkasse lehnt ab, weil Arbeitsmittel keine Hilfsmittel sind.
Den Bruttopreis für die 800-Euro-Grenze nehmen
Die Zuordnung wird falsch, weil für die Grenze der Nettowert maßgeblich ist.
Einordnung
Wie viel in den anderen Ausgangslagen bezahlt wird
Anteil, den die zuständige Stelle übernimmt
- Büroarbeit0 Prozent, niemand zahlt
- Schwerbehinderungoft vollständig
- ArbeitsunfallSachleistung, ohne Eigenanteil
- Nach der Rehavollständig bei erfüllten Voraussetzungen
- Arbeitsuchendim Einzelfall bis vollständig
- Selbständig0 Prozent, aber voll absetzbar
- VerbeamtetEinzelfall, kein Anspruch auf ein Modell
- Homeoffice0 oder voll, je nach Einstufung
- ArbeitgeberMehrkosten oft voll erstattet
Aus der Praxis
Selbständige mit Schwerbehinderung übersehen fast durchweg, dass das Integrationsamt auch für sie zuständig sein kann. Der Grund liegt in der Sprache der Merkblätter, die durchgehend vom Arbeitsverhältnis sprechen. Ein Anruf beim technischen Beratungsdienst kostet nichts und klärt in zehn Minuten, ob der eigene Fall darunterfällt.
Andere Ausgangslagen
- Du hast einen Grad der Behinderung ab 50. Zur Lage Schwerbehinderung
- Du arbeitest angestellt von zu Hause. Zur Lage Homeoffice
Fragen und Antworten
Häufige Fragen zum Zuschuss für Selbständige
Kann ich einen Bürostuhl im häuslichen Arbeitszimmer absetzen?
Einen Bürostuhl im häuslichen Arbeitszimmer kannst du absetzen. Arbeitsmittel sind unabhängig von den Regeln zum häuslichen Arbeitszimmer abziehbar, weil sie keine Raumkosten sind.
Wie setze ich Arbeitsmittel bei nebenberuflicher Selbständigkeit ab?
Bei nebenberuflicher Selbständigkeit mindern Arbeitsmittel die Einkünfte aus dieser Tätigkeit. Du musst den beruflichen Nutzungsanteil plausibel machen und bei gemischter Nutzung aufteilen.
Fördert das Integrationsamt auch Selbständige mit Schwerbehinderung?
Das Integrationsamt kann technische Arbeitshilfen auch für Selbständige mit einem Grad der Behinderung ab 50 übernehmen, § 21 Abs. 4 in Verbindung mit § 19 SchwbAV. In der Regel muss die Tätigkeit den Lebensunterhalt im Wesentlichen sichern. Der technische Beratungsdienst berät ebenfalls.
Der häufigste Ablehnungsgrund
Antrag beim Finanzamt
Du hast die berufliche Nutzung nicht glaubhaft gemacht. Bei gemischter Nutzung erkennt das Finanzamt nur den beruflichen Anteil an.
Zuschuss Arbeitsplatz gibt allgemeine Auskunft und keine Rechtsberatung im Sinne von § 2 Absatz 1 RDG. Über deinen Antrag entscheidet allein die zuständige Stelle.
Stand
12. September 2026
Verantwortlich
Redaktion Zuschuss Arbeitsplatz
Prüfstand
Wortlaut geprüft, zwei Instanzen
Was die 2 bezuschussten Arbeitsmittel kosten
Je Arbeitsmittel der Preis und die Bedingung, unter der es bezuschusst wird.